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    Imposto de Renda no Tesouro Direto: Tudo o Que Você Precisa Saber

    by Rico.com.vc | 18 de Janeiro, 2019

    imposto de renda tesouro diretoVocê sabia que o Imposto de Renda no Tesouro Direto diminui com o passar dos anos?

    O Imposto de Renda no Tesouro Direto é cobrado de forma regressiva. Assim, quanto mais tempo você investir, menos terá que pagar.

    A alíquota mínima é de 15%. Ela incide apenas sobre o rendimento. Portanto, antes de investir em títulos públicos, é essencial estar atento a essa cobrança para planejar as suas finanças com mais exatidão.

    Mesmo com o Imposto de Renda, o Tesouro Direto é visto como um investimento rentável e seguro.

    Então, se você quer se tornar um investidor, ter informações sobre os tributos, o ajudará a calcular os rendimentos líquidos da sua carteira.

    Neste artigo, você encontrará tudo o que precisa saber sobre o Imposto de Renda no Tesouro Direto para fazer a sua declaração do IR com segurança ainda hoje:

    • Como Funciona o Imposto de Renda no Tesouro Direto
    • Tabela de tributação do Imposto de Renda no Tesouro Direto
    • Quem recolhe o Imposto de Renda no Tesouro Direto?
    • Como declarar Tesouro Direto no Imposto de Renda 2019
    • Como pagar o Imposto de Renda do Tesouro Direto
    • Quanto é o IOF do Tesouro Direto?
    • Bônus: Quais investimentos são isentos de IR?

    Se você tiver qualquer dúvida, deixe um comentário no final da página.

    Boa leitura!

    Como Funciona o Imposto de Renda no Tesouro Direto

    imposto de renda tesouro direto como funciona

    O cálculo corresponde ao tempo de investimento a partir do dia da compra

    O Imposto de Renda do Tesouro Direto é calculado apenas sobre os rendimentos do período.

    Assim, ao investir em títulos públicos, você não precisa se preocupar, pois o capital investido permanece intacto.

    A alíquota do Imposto de Renda no Tesouro Direto diminui com o tempo de investimento. Isso significa que manter o ativo por mais tempo na sua carteira pode ser vantajoso, pois o rendimento líquido aumenta.

    Caso você faça uma venda antecipada do seu título, a tributação é calculada de acordo com o período de aplicação, que inicia na data da compra.  

    Portanto, antes de solicitar o resgate, é necessário verificar a alíquota que deve incidir sobre os seus rendimentos.

    No caso de títulos com juros semestrais, o Imposto de Renda do Tesouro Direto é calculado sobre os rendimentos dos cupons.

    Portanto, este pode ser um critério na hora de escolher o ativo mais apropriado para a sua carteira.

    Então, Tesouro Direto não é isento de Imposto de Renda?

    O Tesouro Direto possui a cobrança do Imposto de Renda e outras taxas. Mesmo assim, ele oferece uma rentabilidade melhor do que a poupança.

    No mercado financeiro, há outros investimentos de renda fixa que não possuem qualquer tributação.

    Ainda neste artigo, vamos mostrar cada um deles. Então, continue lendo para saber mais.

    Tabela de Tributação de Imposto de Renda (IR) no Tesouro Direto

    A forma de cobrança do Imposto de Renda do Tesouro Direto segue uma tabela regressiva que pode ser vista abaixo:

    Tempo de aplicação Alíquota do IR (%)
    Até 180 dias 22,5
    De 180 a 364 dias 20,0
    Entre 364 e 720 dias 17,5
    Acima de 720 dias 15

    Tabela do Imposto de Renda no Tesouro Direto - Fonte: Receita Federal

    Exemplo de aplicação sem juros semestrais

    Para entender como funciona o Imposto de Renda no Tesouro Direto, nada melhor do que exemplos práticos, não é mesmo?

    Considere um investimento de R$ 1 mil com taxa de rentabilidade de 6,50% ao ano. Caso o resgate ocorra em 179 dias após a compra do ativo, o retorno bruto seria de R$ 26,40.

    A alíquota do período será de 22,50%. Assim, o Imposto de Renda ficará em R$ 5,94, entrando cerca de R$ 20,46 para o seu bolso.   

    Vamos calcular o tributo no período de 364 dias. Aqui, ele equivale a 20% dos rendimentos.

    Assim, a rentabilidade bruta será de R$ 59,87 e o Imposto de Renda do Tesouro Direto ficará em R$ 11,97.

    Considere manter o investimento até 720 dias. Após isso, o retorno será de R$ 129,28. Neste caso, a alíquota estará em 17,5%, o equivalente a R$ 22,62.

    Agora, ao investir com prazo acima de dois anos, o Imposto de Renda do Tesouro Direto cairá para 15%.

    Portanto, o rendimento bruto será de R$ 141,28. Já o IR levará R$ 21,25, o que resultará R$ 120,49 como retorno líquido.

    Exemplo de título com juros semestrais

    Ao investir R$ 1 mil em um título prefixado com juros semestrais com taxa de rentabilidade de 9,0% ao ano.

    Depois do período de 118 dias, o retorno bruto será de R$ 28,09. Com a alíquota de 22,5%, equivalente a R$ 6,32, o rendimento líquido ficará em R$ 21,77.

    Ao manter o título pelo prazo de 364 dias, a rentabilidade bruta será de R$ 87,17. Neste caso, haverá o pagamento do cupom semestral ao final dos seis meses da aplicação.

    Dessa forma, haverá a incidência de um com 22,5% de IR e outro com 20,0%. Assim, o total de ficará em R$ 18,69. O rendimento líquido estará em R$ 68,48.

    Após 365 dias, você receberá o terceiro cupom, com alíquota de 17,5%. Portanto, o retorno bruto será de R$ 1.091,39.

    O Imposto de Renda do Tesouro Direto totalizará R$ 19,00. Logo, virá para o seu bolso, o valor de R$ 1072,39.

    Ao manter o título por mais de dois anos, o rendimento bruto será de R$ 1.182,04. A alíquota sobre os cupons futuros estabilizará em 15%. Dessa maneira, ele ficará em R$ 33,73, o que resultará em R$ 1.148,31 para o seu bolso.

    Diante destes exemplos, note que o Imposto do Tesouro Direto sobre os títulos com juros semestrais é ligeiramente mais alto.

    Porém, estes papéis costumam ser mais vantajosos do que fazer uma venda antecipada de um ativo sem estes cupons.

    Então, antes de investir, uma dica é utilizar o nosso Simulador do Tesouro Direto e fazer a melhor escolha segundo os seus objetivos. 

    Quem Recolhe Imposto de Renda no Tesouro Direto?

    imposto de renda tesouro direto quem recolhe

    Preste contas ao leão e evite a malha fina

    O Imposto do Renda no Tesouro Direto é retido diretamente na fonte. Então, ao investir neste ativo, você só precisa citá-lo corretamente na declaração anual do IRPF.

    A cobrança em si só será efetivada nos seguintes casos:

    • Vencimento do título público

    • Recebimento de cupons semestrais

    • Venda antecipada do ativo

    Como Declarar Tesouro Direto no Imposto de Renda 2019

    A declaração do Imposto de Renda no Tesouro Direto é bastante simples. Ao investir neste ativo pelas corretoras de valores, como a Rico, você recebe o Informe de Rendimentos correspondente ao ano de exercício.

    Desta forma, fica mais simples prestar contas ao leão, principalmente, se esta será a sua primeira vez.

    Antes de qualquer coisa, a obrigatoriedade da entrega da declaração do Imposto de Renda ocorre nos casos:

    • Ter a posse ou propriedade de bens ou direitos no valor total ou superior a R$ 300 mil até o dia 31 de dezembro de 2019.

    • Receber rendimentos isentos, não-tributáveis ou tributáveis diretamente na fonte que totalize R$ 40 mil.

    Portanto, se você investiu no Tesouro Direto em 2018, é necessário prestar contas ao Fisco.

    A declaração do Imposto de Renda do Tesouro Direto é feita diretamente no aplicativo da Receita Federal.

    Com o seu Informe de Rendimentos em mãos, escolha a opção "Campo 5 - Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva".

    Em seguida, clique em "Rendimentos de Aplicações Financeiras" e preencha, primeiramente, o saldo do Tesouro Direto equivalente ao valor de aquisição, no período de 31 de dezembro de 2017 até 31 de dezembro de 2018.

    Além disso, é necessário informar o rendimento líquido pago ou creditado no intervalo de tempo considerado.

    Lembre-se de que é necessário especificar cada um dos ativos,  bem como, a corretora, pela qual, você investe.

    Caso você tenha realizado uma venda antecipada durante o ano de exercício, basta preencher com o saldo remanescente do valor de aquisição.  

    Tenha em mente que a declaração do Imposto de Renda deve ser entregue dentro do prazo e com todos os dados corretamente preenchidos.

    Do contrário, você pode cair na malha fina ou pagar multas. 

    Como Pagar Imposto de Renda do Tesouro Direto

    imposto de renda tesouro direto como pagar

    A tributação dos títulos públicos é paga apenas no resgate da aplicação

    O pagamento do Imposto de Renda do Tesouro Direto é realizado indiretamente, pois ele fica retido na fonte.

    Então, basta seguir as dicas deste artigo ao fazer a sua declaração anual do IRPF.

    Se você vai começar a investir no Tesouro Direto em 2019, só será necessário prestar contas a partir do próximo ano.

    Quanto é o IOF do Tesouro Direto?

    Além do Imposto de Renda, o Tesouro Direto possui o IOF. Este é o Imposto sobre Operações Financeiras.

    Como no tributo anterior, ele é calculado sobre os rendimentos do período. A diferença é que ele incide apenas nos primeiros trinta dias da aplicação.

    Portanto, ao solicitar o resgate antecipado neste período, haverá a cobrança do IOF segundo a tabela abaixo:

    Dias IOF (%) Dias IOF (%) Dias IOF (%)
    1 96 11 63 21 30
    2 93 12 60 22 26
    3 90 13 56 23 23
    4 86 14 53 24 20
    5 83 15 50 25 16
    6 80 16 46 26 13
    7 76 17 43 27 10
    8 73 18 40 28 6
    9 70 19 36 29 3
    10 66 20 33 30 0
    Tabela da alíquota regressiva do IOF - Fonte: Receita Federal

    Caso você mantenha a aplicação por mais de 30 dias, o IOF não é tributado. 

    Bônus: Quais Investimentos São Isentos de IR?

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    Conheça opções isentas para diversificar a sua carteira agora mesmo!

    A grande maioria dos investimentos de renda fixa possui tributos, como o Imposto de Renda no Tesouro Direto.

    Ao mesmo tempo, o mercado oferece opções para quem deseja investir com isenção, como é o caso da LCI e do CRI.

    Para ajudá-lo a fazer o seu dinheiro render de verdade a partir de hoje, listamos os ativos isentos mais procurados pelos investidores. Veja:

    LCI e LCA

    A LCI (Letras de Crédito Imobiliária) e a LCA (Letras de Crédito do Agronegócio) são investimentos de renda fixa.

    Basicamente, os bancos captam recursos dos investidores para o financiamento das áreas de imóveis e do agronegócio.

    Por conta da isenção, o rendimento líquido é igual ao bruto, ou seja, todos os retornos vêm diretamente para o seu bolso.

    Ao optar por uma LCI ou LCA, a taxa de rentabilidade justa deve ser de, no mínimo, 95% do CDI.

    Outra grande vantagem de investir nesses ativos é que eles possuem a garantia do FGC (Fundo Garantidor de Crédito) para valores de até R$ 250 mil, ou seja, o risco pode ser considerado como baixo.

    Debêntures Incentivadas

    As debêntures incentivadas fazem parte da renda fixa privada. Elas podem ser entendidas como títulos emitidos pelas empresas ligadas ao setor da infraestrutura, como distribuidoras de energia e construção de estradas.

    Estas companhias recebem uma série de incentivos fiscais, que também são repassadas aos investidores sob forma de isenção para investir.

    De forma geral, as debêntures são recomendadas para investidores moderados ou arrojados, pois não há garantias em relação às perdas ou calote por parte do emissor.

    Em contrapartida, o rendimento pode ser bastante atrativo para um ativo de renda fixa. 

    CRI e CRA

    O CRI (Certificado de Recebíveis Imobiliários) e o CRA (Certificado de Recebíveis do Agronegócio) são investimentos de renda fixa voltados para os investidores moderados ou agressivos.

    Isso ocorre porque estes ativos são emitidos pelas empresas das áreas imobiliárias e do agronegócio para captar recursos voltados ao crescimento ou pagamento de dívidas.

    Então, o rendimento pode ser mais elevado. Porém, não há qualquer garantia. O ideal é priorizar os CRI/CRAs de companhias com maior nota de rating.

    Conclusão

    imposto de renda tesouro direto conclusao

    Investir e manter os seus impostos em dia pode trazer os melhores resultados!

    O Imposto de Renda do Tesouro Direto é cobrado de forma regressiva. Por isso, este ativo costuma ser recomendado para investimentos de médio e longo prazos.

    Uma das maiores vantagens, principalmente, se você é iniciante ou possui pouca experiência ao prestar contas ao Fisco, é que os tributos dos títulos públicos ficam retidos na fonte.

    Assim, você não precisa fazer cálculos ou providenciar o pagamento. A única coisa a ser feita é entregar a sua declaração do IRPF dentro do prazo caso você esteja enquadrado em uma das obrigatoriedades.

    Continue a aprender sobre investimentos com estes outros artigos do nosso blog:

    Mesmo com as perspectivas positivas para o Brasil, o Tesouro Direto pode ser um grande aliado para fazer o seu patrimônio render com segurança.

    Para começar a investir em títulos públicos e dar esse novo passo na sua vida financeira, basta abrir a sua conta na Rico agora mesmo.

    Aqui, você terá à disposição os melhores ativos de renda fixa do mercado e toda a assistência da nossa equipe imbatível.

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    Topics: Tesouro Direto

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