{% set baseFontFamily = "Open Sans" %} /* Add the font family you wish to use. You may need to import it above. */

{% set headerFontFamily = "Open Sans" %} /* This affects only headers on the site. Add the font family you wish to use. You may need to import it above. */

{% set textColor = "#565656" %} /* This sets the universal color of dark text on the site */

{% set pageCenter = "1200px" %} /* This sets the width of the website */

{% set headerType = "fixed" %} /* To make this a fixed header, change the value to "fixed" - otherwise, set it to "static" */

{% set lightGreyColor = "#f7f7f7" %} /* This affects all grey background sections */

{% set baseFontWeight = "normal" %} /* More than likely, you will use one of these values (higher = bolder): 300, 400, 700, 900 */

{% set headerFontWeight = "normal" %} /* For Headers; More than likely, you will use one of these values (higher = bolder): 300, 400, 700, 900 */

{% set buttonRadius = '40px' %} /* "0" for square edges, "10px" for rounded edges, "40px" for pill shape; This will change all buttons */

After you have updated your stylesheet, make sure you turn this module off

    Como Fazer Emissão e Preenchimento de DARFs Para Ações e FIIs

    by Rico.com.vc | 28 de Março, 2019

     darf acoes introducao

    O DARF é um documento para a dedução e pagamento dos impostos em operações realizadas em bolsa (ações, opções, fundos imobiliários, contratos futuros, entre outros).

    Quando investimos nosso dinheiro, o que esperamos é que ele renda, e na maioria dos casos, quando isso acontece, este ganho é tributável, ou seja, é pago ao Governo na forma de Imposto de Renda.

    Se o investimento for em Tesouro Direto, Renda Fixa, e Fundos de Investimentos (exceto os Fundos Imobiliários) você não precisa se preocupar, pois esse imposto é retido diretamente na fonte quando você realiza o resgate. Ou seja, o desconto é automático.

    Agora, quando você opera com ativos da renda variável que são negociados na Bolsa de Valores (a B3, hoje), a cobrança dele é feita por meio do DARF.

    Isso acontece porque o imposto sobre o ganho neles não é retido totalmente na fonte, e neste caso, o próprio investidor deve calcular o lucro obtido e pagar o imposto devido sobre ele usando o DARF para isso.

    Mesmo que o DARF seja um documento amplamente utilizado no mercado financeiro, é comum ter dúvidas sobre como emiti-lo e, principalmente, como preenchê-lo.

    É preciso estar atento e conhecer as regras e os casos de obrigatoriedade de declaração.

    Portanto, este artigo foi feito exatamente para esclarecer todas as suas dúvidas e mostrar, através de exemplos práticos, como você deve prestar contas à Receita Federal de forma segura a partir de agora:

    • O que é DARF e para que serve?

    • Como funciona a declaração de DARF para a renda variável

    • Passo a passo: como fazer emissão e preenchimento do DARF online

    • Dicas para fazer o cálculo do DARF

    Primeiro, o que é DARF e Para Que Serve?

    darf acoes o que e

    Este documento deve ser guardado e citado na sua declaração do IRPF

    O DARF é o Documento de Arrecadação de Receitas Federais. Não se preocupe, o nome é grande, mas ele é apenas um formulário que tem o objetivo de facilitar o processo de declaração para os contribuintes (nesse caso, entenda “investidor”) e órgãos da Receita.

    O DARF é utilizado por pessoas físicas e jurídicas. O que muda é o seu tipo que pode ser simples ou comum.

    O tipo Simples é o mais utilizado. Desde 2011, ele passou a se chamar DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).

    Ele é utilizado no recolhimento de tributos para as pessoas físicas e jurídicas que fazem parte do tipo SIMPLES (Sistema Integrado de Pagamento de Impostos e Contribuições das Microempresas e Empresas de Pequeno Porte).

    Entre os tributos que constam neste DARF estão: ISS, IPI, ICMS e o CSLL. 

    Já o tipo Comum costuma ser escolhido em caso de pagamento de impostos alfandegários, declaração do PIS sobre o faturamento de uma empresa e para aqueles que não se encaixam no SIMPLES.

    Desta forma, o DARF pode ser definido como um meio de garantir que os tributos sejam devidamente informados e pagos ao Fisco. 

    Imposto de Renda em Ações, FIIs, ETF e Futuros

    como funciona darf investimentos

    Siga as dicas a seguir e evite problemas com o Fisco

    Como nesses investimentos apenas uma pequena parte do imposto de renda é retido na fonte, o restante deve ser declarado e recolhido pelo próprio investidor.

    Fique atento: a retenção na fonte, é conhecida como “dedo-duro” pois, é por meio dele que as corretoras informam ao Fisco que o cliente realizou operações em bolsa e podem ser deduzidos do imposto a pagar de seu DARF. Ela é de 0,005% sobre o valor da venda em operações de posição e 1% sobre o lucro em operações de day trade.

    Então, ao realizar a venda deste tipo de ativo, caso obtenha lucro, você precisa recorrer a um DARF e acertar as contas com a Receita Federal.

    O lado positivo também é que ao fazer este procedimento, você pode mensurar a sua lucratividade nas operações.

    Lembre-se de guardar todos os DARFs gerados no ano, pois eles serão utilizados para a sua declaração do IRPF para os ativos de renda variável. 

    Como calcular o Imposto?

    Antes de saber qual é o passo a passo que você deve seguir para emitir o DARF, é importante primeiro compreender como você chegará ao valor do imposto a ser pago em suas operações.

    Para isso, precisamos entender apenas 2 pontos:

    •  Como chegar ao resultado (ou seja, o que entra na conta para calcular o seu lucro)
    •  A alíquota de IR para cada investimento

    Importante: o DARF deve ser emitido e pago mensalmente. Portanto, na hora de apurar o resultado você deverá consolidar todas as operações feitas em cada mês calendário.

    Desta forma, quem teve lucro em janeiro, tem até o último dia útil de fevereiro para apresentar, emitir e pagar a DARF referente ao mês de janeiro.

    Como Calcular o Resultado (Lucro)?

    É baseado no resultado de suas operações que chegaremos ao valor base, sobre o qual será aplicado a alíquota de IR.

    O resultado é composto pela diferença entre os preços de compra e venda, descontados das taxas operacionais, como corretagem e emolumentos da Bolsa. Assim, para chegar nesse resultado, apuraremos:

    Valor da Venda
    - Valor da Compra
    - Taxas de Corretagem da operação
    - Taxas da Bolsa na operação (como Emolumentos, Registro e Liquidação)
    = Resultado (lucro) 

    Caso queira conferir exemplos de cálculos, tanto para compras por um preço único, ou compras por preços diferentes, acesse nosso tutorial de cálculo em www.rico.com.vc/tributacao

    Agora que você já tem o resultado, ou lucro, de sua operação, é só aplicar a alíquota da IR respectiva, para chegar ao valor do DARF.

    Dica: para ajudar no cálculo, tenha em mãos suas notas de corretagem, que é onde você encontrará todos os valores acima. Para isso, é só entrar na sua plataforma de investimentos > clicar em "Ações" e depois em "Notas de Corretagem".

    Veja as Características de Cada Investimento

    O Imposto de Renda sofre pequenas alterações de acordo com o tipo de operação e ativos que você negocia. Portanto, veja como você deve proceder em cada investimento através dos guias que preparamos para você:

    Ações e Units

    Há duas formas de operar em ações: Posição / Swing Trade (que ocorre quando você compra a ação e a vende em dias distintos) e Day Trade (compra e venda no mesmo dia).

    No swing e position trade, você é isento de tributação e da declaração do DARF caso tenha obtido lucro dentro do mês e a soma de todas as vendas dentro do mês sejam abaixo de R$20.000,00 (independentemente do valor do lucro).

    Portanto, caso tenha obtido lucro e realizado um total de vendas de R$ 20.000,01, será necessário seguir emitir e pagar o DARF, com a alíquota de 15% sobre o resultado líquido.

    Para o day trade, todas as operações com lucros devem ser declaradas através do DARF, ou seja, não há isenção. A alíquota é de 20% sobre os ganhos.

    Opções

    O DARF para Opções possui alíquotas de acordo com a operação, assim como ocorre nas ações, ou seja, 15% para swing trade e 20% para day trade.

    Mas é preciso ficar atento ao tipo de papel negociado, isto é, se foi uma opção de compra ou de venda.

    Para a opção de compra, caso você seja o titular, o imposto é calculado sobre a diferença de valor da venda na data do exercício da opção e subtraído do do preço de exercício mais o valor do prêmio.

    Caso você seja o lançador, o tributo vem da subtração entre o preço de exercício da opção mais o valor do prêmio e o custo de aquisição do ativo-objeto da opção.

    Fique atento: aqui não há a faixa de isenção para vendas abaixo de R$20.000,00 como nas ações.

    BMF (Contratos Futuros)

    O DARF para a BMF segue os mesmos passos que os mostrados anteriormente. Assim como para as ações e opções, a alíquota depende do tipo de operação realizada (20% Day Trade ou 15% Swing Trade). Portanto, basta acessar o Sicalcweb e gerar o documento.

    Lembre-se de que neste caso não há isenção de tributos. Assim, todas as operações exigem a geração e o pagamento do DARF.

    Além disso, o cálculo dos impostos é feito com base na soma dos ajustes diários apurados na liquidação do contrato.

    Fundos Imobiliários (FIIs)

    As operações realizadas em FIIs também não possuem isenção. Logo, se você vender um ativo com lucro terá que gerar o seu DARF. Neste caso, a alíquota é de 20% sobre os resultados do período independentemente do tipo de operação (day trade ou posição).

    Agora que você já sabe qual a base de cálculo e a alíquota que deve aplicar em cada produto, basta gerar o DARF.

    Agora vamos te mostrar o passo a passo de preenchimento, confira:

    Passo a Passo: Como Fazer Emissão e Preenchimento de DARFs

    Basicamente, como mencionamos acima, se você opera em renda variável, ou seja, realizou qualquer venda, o DARF deve ser apurado até o final de cada mês.

    Porém, apenas em caso de operações com lucros. Do contrário, não é necessário declará-lo.

    Lembre-se de guardar todos os DARFs gerados no ano, pois eles serão utilizados para a sua declaração do IRPF para os ativos de renda variável.

    Agora, confira o passo a passo para o preenchimento do DARF:

    Passo 1: Acesse o Sicalc

    A emissão do DARF pode ser realizada diretamente no aplicativo online da Receita Federal. Para isso, escolha a opção “Acesso Direto”. Em seguida, clique em “Sicalcweb”.

    darf acoes passo 1

    Passo 2: Emita o seu DARF

    Agora, escolha a opção “Pagamento” como indicado na figura abaixo:

    darf acoes passo 2

    Selecione o seu estado e município de domicílio.

    No campo “Código da Receita”, você deve preencher com 6015 para pessoa física e 3317 para pessoa jurídica.

    Passo 3: Insira as operações realizadas no período

    Preencha o seu DARF com as informações correspondentes às operações realizadas no mês. Assim como, insira o seu CPF.

    darf acoes passo 3

    No Valor Principal você deve preencher com o lucro bruto obtido no período referente ao DARF. 

    Passo 4: Imprima o seu DARF

    O resultado final do seu DARF ficará como mostrado na figura abaixo:

    darf acoes passo 4

    Agora, basta imprimir e realizar o pagamento dentro do prazo indicado. Lembre-se de que ele pode ser realizado em qualquer agência bancária, lotérica ou Internet Banking.

    Dicas Para Fazer o Cálculo do DARF

    O cálculo do DARF pode parecer um pouco complexo, principalmente se você costuma fazer operações com vários tipos de ativos no mês.

    Então, uma dica importante é a organização. Mantenha todas as suas notas de negociação em ordem.

    Aqui na Rico, nossos clientes têm acesso à ferramenta MyCapital. Ela é uma calculadora para a apuração dos resultados das vendas em ativos de renda variável.

    darf calculadora

    Calculadora MyCapital - Fonte: Rico 

    Para ter acesso, você só precisa abrir a sua conta e contratar o plano MyCapital mais adequado às suas necessidades. Muito simples, não é mesmo?

    Além disso, lembre-se de que a geração do DARF deve ser feita até o último dia útil do mês subsequente da operação, por exemplo, os tributos das vendas de janeiro podem ser pagos até o final de fevereiro.

    Se você deseja mais praticidade e rapidez, uma boa alternativa tende a ser o Sicalcweb. Mas, ele funciona apenas online. Por isso, é preciso se planejar e evitar atrasos.

    Em caso de esquecimento ou atraso em gerar o seu DARF, não deixe de pagar os seus impostos. Faço-o o quanto antes.

    A geração deste documento pode ser efetuada apenas via o aplicativo desktop do Sicalc. Porém, é válido lembrar que ele só funciona em Windows.

    Sem contar que o novo DARF deve ser gerado considerando as multas por atraso, como os juros de mora, equivalentes a 0,33% por dia e demais juros.

    Por fim, o aplicativo desktop Sicalc é atualizado mensalmente, por conta da taxa Selic.

    Assim, o DARF do próximo mês deve ser gerado na nova versão dele. Para isso, basta desinstalar a versão atual e instalar a nova disponibilizada no site da Receita Federal.

    Conclusão

    darf acoes conclusao

    Mantenha os seus tributos sob controle e faça o seu patrimônio crescer cada vez mais!

    O DARF é um documento importante para todos os investidores que operam na renda variável.

    Afinal de contas, é preciso estar em dia com o Fisco para evitar multas e juros desnecessários.

    Para os ativos de renda fixa, como o Tesouro Direto e LC, você não deve se preocupar, pois os impostos ficam retidos na fonte. Assim, só é necessário prestar contas ao leão durante a declaração do IRPF.

    Enquanto que para as operações com lucros na renda variável, o DARF deve ser gerado através do aplicativo da Receita Federal.

    Aqui na Rico, você pode contar com a nossa calculadora de IR, a MyCapital, e com todo o suporte da nossa equipe.

    Para ter acesso a estas vantagens incríveis, você só precisa abrir a sua conta agora mesmo.

    Continue a aprender sobre impostos e tributos com estes outros artigos do nosso blog:

    Abra sua conta 01

    Topics: Renda Variável/Mercado de ações

    Top 5 Posts

    Posts Recentes